L’anatocismo è il calcolo di interessi sugli interessi; tale prassi, in uso fino a pochi anni fa presso quasi tutte le banche italiane, era caratterizzato dal calcolo trimestrale degli interessi sugli interessi a debito del correntista, di qui “anatocismo bancario”.

L’istituto è previsto dall’art. 1283 c.c., per il quale “in mancanza di usi contrari, gli interessi scaduti possono produrre interessi solo dal giorno della domanda giudiziale o per effetto di convenzione posteriore alla loro scadenza, e sempre che si interessi scaduti almeno per sei mesi”. Fino al 1999 la giurisprudenza interpretava l’espressione “in mancanza di usi contrari” come in mancanza di pattuizioni, contratti ossia dandone un valore puramente negoziale. Le banche, quindi, capitalizzavano ogni tre mesi gli interessi, a discapito dei correntisti che nulla potevano stante la loro necessità di porre in essere determinate operazioni bancarie per le proprie necessità.

A decorrere dal 1999, tuttavia, la Suprema Corte di Cassazione è intervenuta a modificare l’interpretazione dell’espressione “in mancanza di usi contrari” dandogli una natura normativa; in poche parole, il calcolo degli interessi sugli interessi è vietato, salvo se previsto dalla legge: “gli usi contrari, suscettibili di derogare al precetto di cui all’art. 1283 c.c., sono non i meri usi negoziali …… ma esclusivamente i veri e propri usi normativi …….” Gli “usi” di cui all’art. 1283 c.c. sono, dunque, esclusivamente quelli normativi (Cass., Sez. III, 30/03/1999, n. 3096 e 16/03/1999, n. 2374).

ESEMPIO PRATICO

Supponiamo che un correntista nell’arco del decennio 1995 – 2005 abbia uno scoperto medio sul conto corrente pari ad Euro 10.000,00 e il tasso di interesse passivo medio sia del 10% annuo. Con la capitalizzazione trimestrale, gli interessi nel decennio ammonteranno ad € 19.653,94 mentre senza capitalizzazione essi ammonteranno ad € 11.005,48.

Capitale: € 10.000,00

Data Iniziale: 01/01/1995

Data Finale: 31/12/2005

Tasso di Interesse: 10 %

Interessi: Nessuna capitalizzazione

Dal:

Al:

Capitale:

Tasso:

Giorni:

Interessi:

01/01/1995

31/12/2005

€ 10.000,00

10,00%

4017

€ 11.005,48

Totale colonna giorni: 4017

Totale interessi: € 11.005,48

Capitale + interessi: € 21.005,48